Отвечаем на вопросы по экономике, бухгалтерии и ведению бизнеса

[Moon Cat]

Добрий день,подскажите машина заправляется на территории Украины Дизельным топливом...

Базой для взимания эконалога являются объемы и виды топлива, реализованного налоговыми агентами (пп. 242.1.4 НКУ), а не фактически использованные объемы топлива, как это было ранее.

Следовательно, обязанность расчета и уплаты в бюджет, а также представления отчетности по эконалогу возложена не на плательщиков, определенных п. 240.2 НКУ, а на налоговых агентов.

Поэтому плательщики эконалога, осуществляющие выбросы загрязняющих веществ в атмосферу передвижными источниками загрязнения в случае использования ими топлива, этот налог не начисляют и налоговую отчетность по нему не предоставляют.

Это обусловлено тем, что уплачивается эконалог при покупке топлива в составе его цены, а не по фактическим объемам использованного топлива. Бухгалтер и Закон

[auditor_ya]

Добрый день!!! Вопрос-предприятие выплатило СПД сумму за товар в марте месяце в ПДФО нужно включать эту сумму и в какую графу?????????

по Налоговому кодексу не нужно. Но "баба яга" скажет включать, потом скажет что их программа обрабатывает из формы 58 только зарплатные выплаты и повесит недоимку и скажет в итоге подавать уточненку с исключением этих сумм - так было в феврале.
Поэтому я бы на вашем месте, действовал строго по НК (и с учетом дурости их программы) и не подавал бы форму 58 если нет зарплаты, а если есть, то не включал бы выплаты СПД.

[Джемма]

Подскажите пожалуйста баланс "малыши" сдают за 1 квартал по старой форме или нет?? И есть ли инструкция, если новый? Заранее спасибо.

По - старой)))

[audit_n]

Добрий день,подскажите машина заправляется на территории Украины Дизельным топливом.какое содержание серы в нем,как это узнать,в общем то нужно сделать экологічний налог и незнаю ставку податку.вот только чно нашла и усе((
Дизельне пальне із вмістом сірки:*
більш як 0,2 мас. %*
більш як 0,035 мас. %, але не більш як 0,2 мас. %*
більш як 0,005 мас. %, але не більш як 0,035 мас. %*
не більш як 0,005 мас. %*

[Lana0705]

Вопросик))
Предприятие1 получило предоплату за товар, начислило НО и ВД (вд и вр привожу для упрощения)))знаю знаю что уже есть доходы и расходы).
Так вот, товар не отгрузило, подвернулся случай, заключило трехсторонний договор о переводе долга. Т.е.теперь отгружать товар должно третье предприятие.
Вопрос, как быть с ндс. Предприятие1 по предоплате НО начислило, по факту перевода долга ничего ж не происходит. Но третье предприятие, отгружая товар по договору переуступки тоже выписывает налоговую накладную....А предприятие которое изначально оплачивало деньги НК уже по первому событию получило...запуталась. Куда деть лишние НО.

[Танюша ТТ]

Корректировку к налоговой накладной выписать датой заключения доп.соглашения к договору - и снять НО

По факту перевода долга должно быть доп.соглашение в договору купли продаже - что он прекращает свое действие путем заключения иного соглашения

[Lana0705]

Корректировку к налоговой накладной выписать датой заключения доп.соглашения к договору - и снять НО

а основание для корректировки? какая статья НКУ?

[Танюша ТТ]

фактически происходит аналог "возврата денег" , только не деньгами , а иным способом - статью я не скажу . А что , надо писать статью НКУ , не повод для корректирования ?

[Lana0705]

фактически происходит аналог "возврата денег" , только не деньгами , а иным способом - статью я не скажу . А что , надо писать статью НКУ , не повод для корректирования ?

Дело в том, что я не вижу в НКУ описания налогообложения ситуации, подобной описанной мною и не понимаю исходя из каких норм кодекса можно откорректировать налоговые обязательства. Ст.192, которая регулирует порядок корректоровок такого случая не упоминает.

[audit_n]

Куда деть лишние НО.

нічого "зайвого" тут нема. треба розібратися, що у вас: переведення боргу чи відступлення права вимоги (та головне - що є компенсацією за це); із висновком про те, що при цьому "нічого не відбувається" я б поки не квапився: малюйте трикутник, все побачите .

[Lana0705]

нічого "зайвого" тут нема. треба розібратися, що у вас: переведення боргу чи відступлення права вимоги (та головне - що є компенсацією за це); із висновком про те, що при цьому "нічого не відбувається" я б поки не квапився: малюйте трикутник, все побачите .

Трикутник вже намальований)))не допомагає поки що

[Танюша ТТ]

так компенсация будет уже от другого лица - не от того , кто платил.
Ихмо - первоначальную налоговую на полученные деньги нужно откорректировать в ноль .
А вот является ли продажа долга налогооблагаемой операцией ( то есть , нужно ли в другой адрес налоговую выписывать ) ?... чет у меня сомнения

[Dominion]

Мне, чего-то кажется, что первоначальную НН трогать нельзя. Сторона 3, которая приняла на себя обязательства от Стороны 1 по договору выполнит поставку товара (2е событие) и получит за это компенсацию от Стороны 1 на эквивалентную сумму. При этом, на сумму компенсации, Сторона 3 дает Стороне 1 НН и берет себе НО. В результате, Сторона 1, которая выбыла из договора, имеет НО и НК на эквивалентные суммы. Сторона 2 (покупатель) имеет НК и полученный товар (НК от стороны 1 товар от стороны 3). Сторона 3 имеет ВД от поставки на Сторону 2 и НО в НН на Сторону 1. Арифметически, вроде, правильно.

[audit_n]

Мне, чего-то кажется, что первоначальную НН трогать нельзя. Сторона 3, которая приняла на себя обязательства от Стороны 1 по договору выполнит поставку товара (2е событие) и получит за это компенсацию от Стороны 1 на эквивалентную сумму. При этом, на сумму компенсации, Сторона 3 дает Стороне 1 НН и берет себе НО. В результате, Сторона 1, которая выбыла из договора, имеет НО и НК на эквивалентные суммы. Сторона 2 (покупатель) имеет НК и полученный товар (НК от стороны 1 товар от стороны 3). Сторона 3 имеет ВД от поставки на Сторону 2 и НО в НН на Сторону 1. Арифметически, вроде, правильно.

саме так
(у консультаціях усе так добре роз'яснюється, але раптом звідкись з'являється висновок про "сторнування" ПЗ та ПК, для якого немає ніяких підстав )

[Танюша ТТ]

А как же быть с тем, что первая налоговая накладная , выписанная Стороной 1 Стороне 2 за продажу товаров , которой (продажи ) между ними не произошло ?
А Сторона 2 имеет на руках налоговый кредит по операции , которая не осуществлялась ...
Лично мне уже мерещаться попытки ( безуспешные ) доказать , что это не бестоварная операция
Я б упростила , поразбивав на отдельные , простые и понятные договора и потом отрегулировала б встречными односторонними требованиями - ИБО сложно

[Inna_Angel]

Спасибо за ответ!

[Джолианна]

Рассказуууваю как я сегодня посетила регистратора..... Ну то что там очереди то все это знают, но вот программа у них странно виснет..., в одном кабинете зависла в другом работает.. Короче прождала я несколько часов, все-таки зашла..
Я ж не дура и сперва позвонила им, где девочка оператор сообщила - никакой инфой не владею - только к нам и еще можно на сайт зайти.. ну я зашла, начиталась по своим вопросам: добавление кведов и ликвидация СПД, накачала и заполнила все формы и почитала перечень документов..
Значит, зашла, она глянула, и такая, у вас копия доверенности не заверена нотариально, у меня на лоб брови: - А вы что не видите что я принесла с собой оригинал в подтверждение что не подделка?
Она мне - А вы мне ее оставите7
Я-нет, с чего это, вам для того что б добавить кведы и дать опыс нужен оригинал, новость какая-то..
Короче она меня послала,
Я в гневе, вылетела, и на весь коридор: -С...ка такая, что за требования неправомерные, и надо же сразу нарвалась на каких-то дяденек, которые мне предложили и провели к начальнице, что б народ не шебуршила, а то все зашевелились.
Прошла я в кабинет и о, чудо - Таки да, есть адекват и самое смешное что я даже копию не должна была предоставлять..., а если бы еще запросила письменный отказ, то выиграла бы суд легко.
Ну понятное дело меня отправили к адеквату без очереди и в кабинет 19, я больше не ходок.

Отдельное спасибо начальнице, которая после всего спросила что все ок или нет))))
Но конечно у меня все ок и главное все на руках))

[INVATOR]

Всем привет! При заполнении 1ДФ нужно указать "суму податкового боргу станом на 01/01/2011". Нужно ли фиксировать тут начисленный за декабрь НДФЛ но выплаченный в январе?? Если можно ссылочку на нормативы! (Задолбался читать всякий бред). Заранее спасибо!

[Джолианна]

Я написала прочерки - так понимаю Это не борг, это платеж период которых не настал

[Мама Наташа]

Всем привет! При заполнении 1ДФ нужно указать "суму податкового боргу станом на 01/01/2011". Нужно ли фиксировать тут начисленный за декабрь НДФЛ но выплаченный в январе?? Если можно ссылочку на нормативы! (Задолбался читать всякий бред). Заранее спасибо!

Нет, текущий долг, погашенный в январе указывать не надо. В Инструкции по заполнению.....
У податковому розрахунку, який подається за результатами першого звітного кварталу, протягом якого набирає чинності Кодекс (у податковому розрахунку за I квартал 2011 року), заповнюються клітинки "Сума податкового боргу станом на 01.01.2011", в яких відображається податковий борг відповідно до пункту 1 підрозділу 1 розділу XX Кодексу.

XX. 1. 1. Податок на доходи фізичних осіб, нарахований, але не сплачений податковим агентом до бюджету всупереч порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом, на дату набрання чинності цим Кодексом вважається податковим боргом за узгодженим податковим зобов’язанням та підлягає відображенню у податковому розрахунку за результатами першого звітного кварталу, протягом якого набирає чинності цей Кодекс, а також стягується з податкового агента із застосуванням заходів відповідальності, передбачених цим Кодексом.