Отвечаем на вопросы по экономике, бухгалтерии и ведению бизнеса

[Танюша ТТ]

У кого-то живут командированные в гостиницах у единщиков ?

Прочла сегодня очень "интересную" статью ....
Смысл в том , что если компенсировать работнику деньгами за проживание в гостинице у единщика , то из этих денег надо удержать налог с дохода .
Основание - неотнесение этих затрат на расходы предприятия (ст.170.9.1 НКУ )

Получается , что мало того , что гостиничные счета не идут на расходы , мало того , что если вытяг не предоставлен - то с гостиничного счета нужно уплатить налог с дохода и ЕСВ , так налог с дохода надо удержать и с человека , которому предприятие оплатило за его проживание в гостинице ??

считаю доначисления , штраф и пеню по налогу с доходов работников , съездивших в командировки за 2-3 кварталы и октябрь ... А какой размер штрафа и пени ?
ПыСы В г.Молигев-Подольске , наппимер , других гостиниц ( кроме как на единщиков - нет )

[Танюша ТТ]

170.9. Оподаткування суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернутої у встановлений строк.
170.9.1. Податковим агентом платника податку під час оподаткування суми, виданої платнику податку під звіт та не повернутої ним протягом встановленого підпунктом 170.9.2 цього пункту строку, є особа, що видала таку суму, а саме:
а) на відрядження - у сумі, що перевищує суму витрат платника податку на таке відрядження, розрахованій згідно з розділом ІІІ цього Кодексу;

Сума податку, нарахована на суму такого перевищення, утримується особою, що видала такі кошти, за рахунок будь-якого оподатковуваного доходу (після його оподаткування) платника податку за відповідний місяць, а у разі недостатності суми доходу - за рахунок оподатковуваних доходів наступних звітних місяців до повної сплати суми такого податку.
частині визнається безнадійною до сплати.

Я правильно понимаю , что налог должен быть удержан именно из зарплаты работника и предприятие не обязано его уплатить за работника в день утверждения авансового отчета по командировке ?

Сколько вообще на текущий момент можно из зарплаты к выплате "откусить" - до 25 % ? А можно не по максимуму , а по чуть-чуть ? И в какой очередности "кусать" - там могут быть другие штрафы , алименты и т.д....

[audit_n]

У кого-то живут командированные в гостиницах у единщиков ?

Прочла сегодня очень "интересную" статью ....
Смысл в том , что если компенсировать работнику деньгами за проживание в гостинице у единщика , то из этих денег надо удержать налог с дохода .
Основание - неотнесение этих затрат на расходы предприятия (ст.170.9.1 НКУ )

Получается , что мало того , что гостиничные счета не идут на расходы , мало того , что если вытяг не предоставлен - то с гостиничного счета нужно уплатить налог с дохода и ЕСВ , так налог с дохода надо удержать и с человека , которому предприятие оплатило за его проживание в гостинице ??

считаю доначисления , штраф и пеню по налогу с доходов работников , съездивших в командировки за 2-3 кварталы и октябрь ... А какой размер штрафа и пени ?
ПыСы В г.Молигев-Подольске , наппимер , других гостиниц ( кроме как на единщиков - нет )

Стаття 127. Порушення правил нарахування, утримання та сплати (перерахування) податків у джерела виплати
Стаття 129. Пеня
але ж то тільки один із варіантів зі статті...

[Танюша ТТ]

Вопрос по больничным. Была ошибочно удержана (и перечислена) сумма НДФЛ с больничных за счет средства Фонда (со спецсчета). Т.е. сотруднику должны были выдать деньги на руки, а вместо этого перечислили НДФЛ. В итоге зависло по 663 сальдо по Кт. Как по корректней из этого выбраться? Желательно с проводками, буду очень признательна!

А почему - "зависла" ?
Вы на спецсчет получаете рассчитанную сумму большичных и эту сумму расходуете по трем направлениям : налог с дохода , ЕСВ 2% и остаток человеку на руки . Всё должно до копейки сходиться ..

[Танюша ТТ]

Стаття 127. Порушення правил нарахування, утримання та сплати (перерахування) податків у джерела виплати
Стаття 129. Пеня
але ж то тільки один із варіантів зі статті...

С остальными вариантами как-то не складывается ( по уже проведенным операциям)...
Убрать документы нельзя - выдана наличка
Кричать , что расходы осуществляло не предприятие , а работник - тоже нельзя ( предприятие на расходы эти гостиницы не отнесло , а работнику компенсировало )
А указывать , в какой гостинице жить - ну , это на будущее только и то : скандал грандиозный уже был - люди не хотят после рабочего дня переться черте в какую гостиницу через весь город , когда рядом с местом командировки есть гостиница ..


Такими темпами у меня скоро налог на прибыль приблизится к налогу с выручки ..

[Jonka]

Должно. Однако, сумма больничных была маленькая и НДФЛ удерживаться не должен был. Мы в фонд подали верный расчет, они и прислали всё до копейки. Просто мы из того, что они прислали НДФЛ перечислять не должны были, а надо было выдать сотруднику просто за минусом ЕСВ. Но мы ошиблись и теперь должны сотруднику. Я вот думаю, может просто вместе с очередной ЗП выплатить ему эти деньги да и всё? У кого 8ка (у меня пока нету ), напишите какие проводки она делает в случае неначисления НДФЛ (из-за применения лбготы) при больничных, может у кого-то такое есть. Можно в личку; спасибо!

[INET]

Кто-то уже делал деку по прибыли в ОПЗ? Учитывая что период 2-3 кв., при сохранении что выбираем, 3 кв?
9 мес. не прошла

[Cирень]

Я выбирала 3 кв. прошла, отчет принят, но с инспектором еще не созванивалась, как он там в базе лежит (выглядит)., но по квитанциям все прошло.

[VELDZI]

Нет д-ции за 9 месяцев 2011 года, а есть за 2-3 квартал( по НК прибыль с 01.04.2011)

[баффало-99]

Кто-то уже делал деку по прибыли в ОПЗ? Учитывая что период 2-3 кв., при сохранении что выбираем, 3 кв?
9 мес. не прошла

да-да, у меня тоже выбираю 3 кв!!

[баффало-99]

Помогите!!!
С начала года предприятию не давали разрешение на деятельность (ДГАИ), но мы снимали комнату и начисляли амортизацию компьютера. Только в 3 кв. дали разрешение и мы начали работать. Дека за 1 кв.- с убытком, за 2 кв. была с убытком , но умоляли поставить нули и мы пошли на это.Естественно, со словами "хоть завтра сдадите уточненку"
Вчера в Киевской мать их за ногу, приношу уточненку за 2 кв. с убытком и за 3 кв. уже с 800 грн к у плате, с учетом всех убытков за 1 и 2 кв.
Думала целовать будут, что уже начали работать, но они не подвели..Сразу к начальнику, что мол есть в новом НКУ статья, что если нет доходов , то и расходы не имею право показывать.Неужели правда?Ничего не приняли...

[audit_n]

якщо у Вас там адміністративні витрати, чи витрати попередніх періодів, помилково не відображені в попередніх деклараціях, то дурять. податковий кодекс тут.

[баффало-99]

якщо у Вас там адміністративні витрати, чи витрати попередніх періодів, помилково не відображені в попередніх деклараціях, то дурять. податковий кодекс тут.

вот именно что у меня там только аренда кабинета директора и его компьютера)

[Джемма]

ХЕЛП! Ситуация такая, Заказчик -нерезидент , Мы -Экспедиторы, от его имени и за его счет организовали международную перевозку авто-тр. НО кроме перевозки там есть и КОНВОЙ, обычно мы хитрили и ваяли его в общую сумму фрахта и в акте в.р. также. В этот раз хотят отдельным инвойсом именно конвой. Как конвой облагается? или это доп.расходы(транзитные сумма и мы ее не показываем в декл.)?
Что-то заработалась совсем

Cудя по срокам задаваемого вопроса, речь идет о декларации по прибыли?
Если вы организовываете перевозки для нерезидента "от его имени и за его счет", то, надо полагать, у Вас договор поручения?
Если так, то так называемые транзитные суммы по этим договорам вообще не попадают в декларацию (см. п.п. 136.1.19 НКУ).

[Ver4_ik]

Кто-то уже делал деку по прибыли в ОПЗ? Учитывая что период 2-3 кв., при сохранении что выбираем, 3 кв?
9 мес. не прошла

3-й кв. и не забудь о додатках))

[INET]

3-й кв. и не забудь о додатках))

Помню, спасибо!

Свожу быстро к закрытию доходы/расх ФОП ОС. Вывод, чем выше ЧД, тем меньше налогов в процентном соотношении, за счет ограничения максимал. размера по ЕСВ.
Итак, помесячно, с января по июнь:
ЧД/ НДФЛ+ЕСВ, %
11200/ 50
38000 / 30
56000 / 25
53000 / 26
40000 / 29
70000 / 24

[магия]

Подскажите какая ознака дохода будет верной по родовому больничному 22 или 128? Что интересно в медке нет ни одной.

[Magnet]

Здравствуйте. Открывается магазин товаров ручной работы для детей. Товары для детей подлежат обязательной сертификации и "гигиене". Когда это касается импорта или крупного производителя - вопросов нет, а как быть в случае ручной работы? Какие документы нужно иметь, чем регламентируется, где почитать? Чем чревато их отсутствие для торговой точки (возможна ли конфискация товара при проверке) и для СПДшника?
Можно ли довольствоваться сертификатами качества на используемые в изготовлении материалы (нитки, ткани)?
Спасибо.

[Мама Наташа]

Подскажите какая ознака дохода будет верной по родовому больничному 22 или 128? Что интересно в медке нет ни одной.

Потому что не нужно эту сумму отражать в 1-ДФ.

[audit_n]

Здравствуйте. Открывается магазин товаров ручной работы для детей. Товары для детей подлежат обязательной сертификации и "гигиене". Когда это касается импорта или крупного производителя - вопросов нет, а как быть в случае ручной работы? Какие документы нужно иметь, чем регламентируется, где почитать? Чем чревато их отсутствие для торговой точки (возможна ли конфискация товара при проверке) и для СПДшника?
Можно ли довольствоваться сертификатами качества на используемые в изготовлении материалы (нитки, ткани)?
Спасибо.

спочатку знайдіть свої товари тут.