Тема: 
Там есть одна тонкость , груз следует транзитом через Украину , в этом случае несмотря на то , что услуга предоставляется на территории Украины НДС не облагается , а по территории России облагается по ставке 0%......пункт 6.2 закона..
| ||
Там есть одна тонкость , груз следует транзитом через Украину , в этом случае несмотря на то , что услуга предоставляется на территории Украины НДС не облагается , а по территории России облагается по ставке 0%......пункт 6.2 закона..
Вот именно, что сорриСообщение от PINO
. Транзитного - необлагаемые операции; экспорт услуг (перевозка за рубежом) - облагаемые по 0 %. Суть разные вещи.
В любом случае у Вас должна быть аналитика по рейсам, а дальше - дело техники.
отличается от:7.4.2. Якщо платник податку придбаває (виготовляє) товари (послуги) та основні фонди, які призначаються для їх використання в операціях, які не є об'єктом оподаткування згідно зі статтею 3 цього Закону або звільняються від оподаткування згідно зі статтею 5 цього Закону, то суми податку, сплачені у зв'язку з таким придбанням (виготовленням), не включаються до складу податкового кредиту такого платника.Срого говоря, таким вот как Вы предлагаете пропорционально-среднепобольничным расчётом можно только долю НДС в админрасходах выделять.7.4.3. У разі коли товари (роботи, послуги), виготовлені та/або придбані, частково використовуються в оподатковуваних операціях, а частково ні, до суми податкового кредиту включається та частка сплаченого (нарахованого) податку при їх виготовленні або придбанні, яка відповідає частці використання таких товарів (робіт, послуг) в оподатковуваних операціях звітного періоду.
(ЗУ "О НДС")
Последний раз редактировалось audit_n; 26.11.2007 в 14:24.
Это имеется ввиду, что не является объектом налогообложения.
А в пп. 6.2.4 того же закона, о котором Вы говорили? речь идет о поставках транспортных услуг за территорией Украины - они по ставке 0%
Еще есть свежая статья из "Бухгалтерии" на эту тему:
http://shareua.com/file/332971/Tranzit_gruzov.pdf.html
audit_n
о ,солнцеподобный , абажди , не так быстро...........
Ви говорите , что к примеру процент БЕЗ НДС в общем объеме произведенных услуг к примеру 18 процентов я убираю из налогового кредита только из приобретенных админрасходов?????
т.е.
Из расходов на ДТ я НДС могу не убирать????
Дорогой , тут в чем вся петруха???
Я корректировкой не страдал лет 10 , и ни одна налоговая сила никогда это не вскрывала...Пока случайно не попалась профи верхнего звена....
Как это все выстроить правильно, не могу взять в толк, копаться с бух.справками не хочу ,
все перевозки заграницу имеют одни и те же расходы практически....
......Хотя в принципе , если НДС из расходов на ДТ все равно выбирать и удалять из налогового кредита , все другое уже теряет смысл...расходы на топливо сегодня-это 50 процентов ставки заказчику.......
Выстроить правильно удастся после того, как ты возьмёшь в толк, что говорить надо не о ставке заказчику (это - доходная часть), а о расходной части, от которой налоговый кредит, собственно, и корректируется. Тобто, что тебе надо было снять с кредита только НДС по солярке, использованной непосредственно для транзита (а её - очень мало
Если я правильно поняла Вас, то это выглядит примерно так? :
Например - купили в январе ДТ на 100 тыс. грн. в т.ч. НДС 16,66 тыс. грн. (поставили в налоговый кредит).
В феврале (или ...) ДТ на 30 тыс.грн. (в т.ч. НДС 5 тыс.грн)использовали в налогооблогаемых операциях, а 15 тыс. грн. в необлагаемых операциях. Тогда 2,5 тыс ( из 15 тыс.грн) грн откоректируйте налоговый кредит в феврале, в реестре НК со знаком "-" 2,5 тыс. грн.
у Вас же есть первичка (калькуляция расходов по каждому рейсу в отдельности) = от неё и пляшите!
я так думаю.
Или я не права? что то может упустила?
Если я правильно поняла Вас, то это выглядит примерно так? :
Например - купили в январе ДТ на 100 тыс. грн. в т.ч. НДС 16,66 тыс. грн. (поставили в налоговый кредит).
В феврале (или ...) ДТ на 30 тыс.грн. (в т.ч. НДС 5 тыс.грн)использовали в налогооблогаемых операциях, а 15 тыс. грн. в необлагаемых операциях. Тогда 2,5 тыс ( из 15 тыс.грн) грн откоректируйте налоговый кредит в феврале, в реестре НК со знаком "-" 2,5 тыс. грн.
у Вас же есть первичка (калькуляция расходов по каждому рейсу в отдельности) = от неё и пляшите!
я так думаю.
Или я не права? что то может упустила?
_______________________________________________...Якщо у подальшому такі товари (послуги) починають використовуватися в операціях, які не є об'єктом оподаткування згідно зі статтею 3 цього Закону або звільняються від оподаткування згідно зі статтею 5 цього Закону..., то з метою оподаткування такі товари (послуги), ...вважаються проданими за їх звичайною ціною у податковому періоді, на який припадає початок такого використання або переведення, але не нижче ціни їх придбання.
(Підпункт 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 із змінами, внесеними згідно із Законом N 977-XIV ( 977-14 ) від 15.07.99; в редакції ЗаконуN 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 )
Последний раз редактировалось audit_n; 26.11.2007 в 22:37.
стыдно, конечно, вас отрывать от высоких материй, но вопрос по СПД
как оформиться - разобрались, куда носить отчеты? и как часто?
просто хочу оформить СПД не на себя, как часто нужен будет лично сам СПД-ник
Если без "наёмников", то: 1 раз в квартал - налоговая и 1 раз в год - пенсионный фонд. Всё - по месту регистрации (район).
Кроме того, в налоговой можно взять бесплатную програмку и сдавать отчёты по электронке (недавно в этой же теме об этом писали). Тогда лично "СПДшник" будет нужен раз в году
Последний раз редактировалось audit_n; 27.11.2007 в 09:08.
2Аудит
В конце 90-х была методика (инструкция) высчитывания этой корректировки в Транспортно-эксп. компаниях , которой сегодня большинство пользуется....К примеру
Объем услуг по 20% ставке- 200 000
Объем услуг по 0% - 150 000
Объем услуг БЕЗ НДС - 100 000
именно из объема наших услуг высчитывалось , что
100 000 (без НДС) : 450 000 (общий Об.усл.) * 100%= 22,22%
и после этого просто уменьшался налоговый кредит на эти 22,22 %......
Сегодня большинство транспортников этой методикой пользуицца.........
И вопрос мой звучал , можно ли как-то уйти от этой корректировки????Толковый вы наш.....
У каждого Додика, как говорится, своя методика :)
Даже вышеприведенных Вам ссылок на Закон "О НДС" достаточно, чтобы понять, что:
- Закон во главу угла ставит назначение расходов, а не объёмы доходов в денежном выражении от по-разному облагаемых услуг;
- суммы доходов, на которые опирается в расчётах упоминаемая методика - вынужденная мера для той части НДС с расходов, по которой нет/не может быть аналитики.
Т.е. методику применять никто не обязывает, а выполнять Закон - извольте. Как его выполнить с минимальными налоговыми потерями для Вашего предприятия, я уже написал ранее (вчера в 17:30
Удачи, Допытливый вы наш!
У каждого аудитика-своя аналитика..
ладно , хоть и редиска ты , но все равно спасибо.......
1) не редиска, а редис
2) .......не булькает
3) на здоровье!
Последний раз редактировалось audit_n; 27.11.2007 в 14:46.
Доброго времени суток, многоуважаемые!
У меня такой вопрос. Фирма должник является плательщиком НДС ей платят с НДС за услуги и она должна часть этих денег другой фирме (моей).
Если они перечислят на СПД дабы не попадать на НДС, им это не выгодно?
Если они перечислят что? Сумму долга по соглашению о замене должника в договоре или просто перечислят нечто за что-то, якобы полученное у СПД?
1) Фирме - Вашему должнику платят с НДС за услуги - следовательно, от всех пришедших денег она начисляет налоговые обязательства.
2) Для уменьшения суммы к уплате в бюджет служит налоговый кредит, который получается, когда платишь (или получаешь товар/услугу - по первому событию) своему поставщику - плательщику НДС.
3) Если Ваша фирма - плательщик НДС, то:
а) Ваш должник (если получил от Вас предоплату) свои обязательства по НДС уже начислил по получению денег и возврат их Вам только уменьшит его обязательства;
б) Ваш должник (если не рассчиталсо с Вами за когда-то полученный товар/услугу) свой налоговый кредит уже поимел и оплата денег за это кому бы то ни было уже ничего не изменит (если Вы, конечно, не хотите поучаствовать в его личных, никак не связанных с Вами, финансовых проблемах).
4) А если не по замене должника, то Вы задумывались, как будут закрываться в учёте все эти взаимные долги? Боюсь, что таки да, с налоговыми последствиями, при чём не только у должника.
Вывод: почему бы ему не вернуть денюх непосредственно на Вашу фирму? Если очень хо-ца, то потом и скидывайте себе их на ЧПЕНа. (
Последний раз редактировалось audit_n; 28.11.2007 в 08:44.
непонятна причина упорного невозврата денег?
А если вы задумываетесь про СПД = то это наферно "обналичка"?
иначе зачем Вам задумываться о взаиморасчёте с чужим СПД, когда задолженость у Вас висит
Господа!
Почитал, что если не дать максимально объективную картину, можно "стрелять по воробъям" и не получить нужного ответа. А он нужен.
Дело имеет следующий характер: в бизнесе участвует 3 учредителя. 2 "двигателя" и инвестор. Сумма зашедших инвестиций от инвестора (одного из учредителей) - 120 тыс. долл. Вклады других - незначительны.
Полсе некоторого времени работы над проектом, стало понятно что необходимо доинвестирование достаточно большой суммы. То,что проект рентабелен, и обещает высочайшую доходность и занимание определённой уникальной нииши не представляет проблему для доказательства в любом круге бизнесменов. Просчёт произошёл из-за новаторства идеи ( было очень сложно оценить риски и.т.д.). Однако к делу это не имеет отношения.
Вопрос доинвестирования - 600 - 800 тыс. долл.
При составлении придложения появилось очень много вопросов. Такая сумма, судя по объёму, предполагает по собой отдачу контрольного пакета. Вместе с его продажей появляются большие риски у нас, учредителей - навязанная смена руководства, планов, концепции, в конце-концов, просто "размытие" наших долей (увилечение уставного капитала, при котором наши доли станут в десятки раз меньше и.т.д.).
Как обезопасить себя?
Может ли кто-нибудь поделаться опытом или что-то дельное подсказать?
А другой вопрос что предлагать? 50%? Если 50 то на каких условиях, и какие в таком случае выгоды или риски?
Если отдавать контрольный пакет, а праве ли мы потребовать полное возмещение начальных инвестиций учредителя (обезопасить)?
И какие ещё есть варианты?
Заранее признателен.
Можно зарегистрировать "Совместную деятельность" - для единоразового проекта должно подойти. Технически, правда, несколько сложновато, но преимущества в изначальной "конечности" такого сотрудничества и Ваш инвестор будет претендовать только на оговоренную часть финансового результата от конкретного проекта а не на Вашу компанию вцелом.
Ваши права
Социальные закладки