Отвечаем на вопросы по экономике, бухгалтерии и ведению бизнеса

[atnemel]

audit_n, спасибо!
Еще такой небольшой вопрос с примером
Возил с России оборудование, например, за 10 грн
2 грн НДС при растаможке, 1 грн пошлина и транспортные расходы
получалось 13-14 грн я потратил
продавал за 20 грн, из них плачу еще 2 грн НДС = 20-13-2 = 5грн прибыли - 25%(налог на прибыль) = 4грн чистых
все довольны
но появляется один конкурент-виртуоз, который предлогает покупателю такое же оборудование в розницу за 12 грн...
как-то на одной выставке встретился с ним и после 100 грамм, он немного болтнул, что он заключает какой-то договор с поставщиком наподобии коммисионого, и покупателю говорит, что ты покупаешь за 12 грн, но ты еще оплатишь пошлину и транспортные, а мне за то, что я за это все побегаю, заплатишь 3грн.
разница хорошая, около 20 % скидки: у меня покупали за 20, а у него, если все сложить - за 16
Но покупатель велся на то, что у него оборудование стоит 12, а у меня 20 и я при этом абсолютно пролетаю!!! Маркетинг ))
Где такой договор взять и как его правильно составить?

[Koi8]

Доброго дня!

Питання таке:

Для прикладу:

Є авіа рейс Львів – Москва
Власник рейсу – ТзОВ «ТАТ» - резидент, платник ПДВ, і податку на прибуток на загальних підставах.

Рейс виконує Державне авіа підприємство України (ДАП України)

Витрати по рейсу оплачує:
- в аеропорту м. Львів – резидент, ТзОВ «ТАТ», на підставі договору через ДАП України;
- в аеропорту м. Москва – офіційне представництво резидента ТзОВ «ТАТ» в Російській федерації із коштів виручених за продаж авіаквитків на даний рейс, без перерахування в Україну.

Виручка резидента ТзОВ «ТАТ складається з:
- із коштів за авіаквитки, що реалізовані в Україні на даний рейс;
- із коштів за авіаквитки, що реалізовані в Росії

Прошу, конкретно вказати порядок нарахування ПДВ та, що є виручкою для занесення в декларацію (ПДВ, прибуток).

Дякую

[Dominion]

Виручка резидента ТзОВ «ТАТ складається з:
- із коштів за авіаквитки, що реалізовані в Україні на даний рейс;
- із коштів за авіаквитки, що реалізовані в Росії

На мій "перший погляд" вартість квиткив реалізованих на території РФ, відносно ПДВ, будуть проходити як "не є об'єктом оподаткування". Відповідно, вартість квитків, що реалізовані на території України - будуть обкладатися ПДВ за ставкою 20%.

[kon-stantin]

Вопрос такого плана (если не в этом разделе то прошу перенести):
Пенсионеры на лето решили сдавать комнаты отдыхающим (т.к. море рядом и желающих много.. да и лишняя копейка к пенсии не помешает..)
Вопрос: может ли налоговая (либо другие гос.органы) иметь какие-то претензии (в виде как-то незаконная предпринимательская деятельность, наличие среди отдыхающих граждан -иностранцев)
Если эти либо другие претензии возможны, то как и что нужно сделать, чтобы это было в рамках закона и соответственно не было никаких проблем.?

[Moon Cat]

Вопрос такого плана (если не в этом разделе то прошу перенести):
Пенсионеры на лето решили сдавать комнаты отдыхающим (т.к. море рядом и желающих много.. да и лишняя копейка к пенсии не помешает..)
Вопрос: может ли налоговая (либо другие гос.органы) иметь какие-то претензии (в виде как-то незаконная предпринимательская деятельность, наличие среди отдыхающих граждан -иностранцев)
Если эти либо другие претензии возможны, то как и что нужно сделать, чтобы это было в рамках закона и соответственно не было никаких проблем.?

Та на здоровье
подать в конце года Декларацию про доходы до 1 апреля в налоговую инспекцию
и заплатить 15 % налога на доходы физ.лица от сдачи в аренду, согласно п. 9.1 ст. 9 Закону № 889-IV
и претензий со стороны налоговой никаких не будет и не надо регистрироваться предпринимателем

[kon-stantin]

Та на здоровье
подать в конце года Декларацию про доходы до 1 апреля в налоговую инспекцию
и заплатить 15 % налога на доходы физ.лица от сдачи в аренду, согласно п. 9.1 ст. 9 Закону № 889-IV
и претензий со стороны налоговой никаких не будет и не надо регистрироваться предпринимателем

декларация подается в конце года, а комнаты сдаются сейчас..., не могут ли как раз сейчас и предъявлять претензии, (ведь вполне резонным может быть вопрос: "Ну сейчас оплатите штраф (или что то там еще), или регистрируйтесь как СПД), а потом подадите декларацию...), т.е. чем и как этим людям обезопасить от возможных претензий сегодня, пусть даже что то и уплатить государству, но чтобы потом спокойно себя чувствовать.

[Moon Cat]

декларация подается в конце года, а комнаты сдаются сейчас..., не могут ли как раз сейчас и предъявлять претензии, (ведь вполне резонным может быть вопрос: "Ну сейчас оплатите штраф (или что то там еще), или регистрируйтесь как СПД), а потом подадите декларацию...), т.е. чем и как этим людям обезопасить от возможных претензий сегодня, пусть даже что то и уплатить государству, но чтобы потом спокойно себя чувствовать.

  Показать скрытый текст

мнение налоговой

27.11.2009
Журнал «Вісник податкової служби України»

http://www.visnuk.com.ua

? Чи потрібно реєструватися приватним підприємцем фізичній особі, яка має у власності нерухомість і здає її в оренду?

*

Щодо обов'язкової реєстрації приватним підприємцем, то фізична особа має право сама обирати, чи реєструватися їй суб'єктом підприємницької діяльності або ні.

Якщо фізичну особу не зареєстровано приватним підприємцем, то вона має керуватися нормами пп. 9.1.4 п. 9.1 ст. 9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. № 889-IV (зі змінами та доповненнями, за текстом – Закон № 889-IV), в якому визначено, що якщо орендар є фізичною особою, яка не є суб'єктом підприємницької діяльності, то особою, відповідальною за нарахування та сплату (перерахування) податку до держбюджету, є платник податку – орендодавець.*

При цьому:

такий орендодавець самостійно нараховує та сплачує податок до держбюджету у терміни, встановлені законом для квартального податкового періоду, а саме: протягом 40 календарних днів, наступних за останнім днем такого звітного кварталу;

договір оренди нерухомого майна підлягає нотаріальному засвідченню, а нотаріус зобов'язаний відправити інформацію про такий договір до податкового органу за основним місцем проживання платника податку – орендодавця за формою та у спосіб, які установлені Кабінетом Міністрів України; при порушенні такої форми чи способу нотаріус несе відповідальність, установлену законодавством за порушення порядку чи термінів подання податкової звітності.

Згідно із пп. 9.1.5 п. 9.1 ст. 9 Закону № 889-IV ці доходи кінцево оподатковуються при їх виплаті за їх рахунок.

[kon-stantin]

  Показать скрытый текст

мнение налоговой

27.11.2009
Журнал «Вісник податкової служби України»

http://www.visnuk.com.ua

? Чи потрібно реєструватися приватним підприємцем фізичній особі, яка має у власності нерухомість і здає її в оренду?

*

Щодо обов'язкової реєстрації приватним підприємцем, то фізична особа має право сама обирати, чи реєструватися їй суб'єктом підприємницької діяльності або ні.

Якщо фізичну особу не зареєстровано приватним підприємцем, то вона має керуватися нормами пп. 9.1.4 п. 9.1 ст. 9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 р. № 889-IV (зі змінами та доповненнями, за текстом – Закон № 889-IV), в якому визначено, що якщо орендар є фізичною особою, яка не є суб'єктом підприємницької діяльності, то особою, відповідальною за нарахування та сплату (перерахування) податку до держбюджету, є платник податку – орендодавець.*

При цьому:

такий орендодавець самостійно нараховує та сплачує податок до держбюджету у терміни, встановлені законом для квартального податкового періоду, а саме: протягом 40 календарних днів, наступних за останнім днем такого звітного кварталу;

договір оренди нерухомого майна підлягає нотаріальному засвідченню, а нотаріус зобов'язаний відправити інформацію про такий договір до податкового органу за основним місцем проживання платника податку – орендодавця за формою та у спосіб, які установлені Кабінетом Міністрів України; при порушенні такої форми чи способу нотаріус несе відповідальність, установлену законодавством за порушення порядку чи термінів подання податкової звітності.

Згідно із пп. 9.1.5 п. 9.1 ст. 9 Закону № 889-IV ці доходи кінцево оподатковуються при їх виплаті за їх рахунок.

а если отдыхающих за время летних месяцев будет в общей сложности более 50 (кто то снял на 1-2 дня, кто то на выходные и т.д.), то с каждым из них нужно заключать договора аренды?
можно ли без этих договоров?

[audit_n]

Где такой договор взять и как его правильно составить?

пошукати в інтернеті, або звернутися до спеціаліста.

Та на здоровье
подать в конце года Декларацию про доходы до 1 апреля в налоговую инспекцию
и заплатить 15 % налога на доходы физ.лица от сдачи в аренду, согласно п. 9.1 ст. 9 Закону № 889-IV
и претензий со стороны налоговой никаких не будет и не надо регистрироваться предпринимателем

Ваша цитата каже, що не в кінці року, а протягом 40 днів після закінчення кварталу, в якому виникли такі доходи... і це - вірно .

[audit_n]

На мій "перший погляд" вартість квиткив реалізованих на території РФ, відносно ПДВ, будуть проходити як "не є об'єктом оподаткування". Відповідно, вартість квитків, що реалізовані на території України - будуть обкладатися ПДВ за ставкою 20%.

а так:

6.2.4. поставка послуг з міжнародного перевезення пасажирів, їхнього багажу та вантажів автомобільним транспортом, а також поставка міжнародних відправлень будь-яким видом транспорту на відрізку від пункту (місця) їх митного оформлення до пункту призначення (доставки) за межами державного кордону України, між пунктами, які знаходяться за межами державного кордону України, а також від пункту їх відправлення (прийняття для перевезення) за межами державного кордону України до пункту (місця) їх митного оформлення на території України; поставка послуг з міжнародного перевезення пасажирів, їхнього багажу та вантажів іншими видами транспорту, ніж зазначені в абзаці першому цього підпункту, за межами державного кордону України.



Якщо поставка послуг з міжнародного перевезення пасажирів, їхнього багажу, вантажів чи з міжнародних відправлень здійснюється у вигляді продажу квитків, інших проїзних документів, укладення брокерських, агентських, комісійних чи інших договорів (рахунків) з посередниками або довіреними особами, то винагорода таких осіб оподатковується за ставкою, передбаченою підпунктом 6.1.1 пункту 6.1 цієї статті.

?

[Moon Cat]

пошукати в інтернеті, або звернутися до спеціаліста.


Ваша цитата каже, що не в кінці року, а протягом 40 днів після закінчення кварталу, в якому виникли такі доходи... і це - вірно .

1.12. Пасивний дохід - дохід, отриманий у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхових виплат і відшкодувань, а також орендних (лізингових) платежів за договорами оперативної оренди.

[atnemel]

audit_n,
если у Вас есть какие-то мысли по моему вопросу, помогите, пожалуйста:

Возил с России оборудование, например, за 10 грн
2 грн НДС при растаможке, 1 грн пошлина и транспортные расходы
получалось 13-14 грн я потратил
продавал за 20 грн, из них плачу еще 2 грн НДС = 20-13-2 = 5грн прибыли - 25%(налог на прибыль) = 4грн чистых
все довольны
но появляется один конкурент-виртуоз, который предлогает покупателю такое же оборудование в розницу за 12 грн...
как-то на одной выставке встретился с ним и после 100 грамм, он немного болтнул, что он заключает какой-то договор с поставщиком наподобии коммисионого, и покупателю говорит, что ты покупаешь за 12 грн, но ты еще оплатишь пошлину и транспортные, а мне за то, что я за это все побегаю, заплатишь 3грн.
разница хорошая, около 20 % скидки: у меня покупали за 20, а у него, если все сложить - за 16
Но покупатель велся на то, что у него оборудование стоит 12, а у меня 20 и я при этом абсолютно пролетаю!!! Маркетинг ))
Где такой договор взять и как его правильно составить?

[audit_n]

1.12. Пасивний дохід - дохід, отриманий у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхових виплат і відшкодувань, а також орендних (лізингових) платежів за договорами оперативної оренди.

і що ? цей підпункт із "загальної" статті 1 якимось чином відміняє спеціальну норму підпункту 9.1.4 статті 9 ? Ви що, навіть не читаєте тих консультацій, які цитуєте ?

[Moon Cat]

  Показать скрытый текст

систематическая деятельность

Вместе с тем обращаем внимание, что в п. 4 постановления Пленума Верховного Суда Украины от 25.04.2003 г. № 3 «О практике применения судами законодательства об ответственности за отдельные преступления в сфере хозяйственной деятельности» указано: «Под осуществлением лицом, не зарегистрированным в качестве субъекта предпринимательской деятельности, какого-либо вида предпринимательской деятельности ... предоставлением услуг с целью получения прибыли, которая содержит признаки предпринимательской, то есть осуществляется указанным лицом непосредственно самостоятельно, систематически (не менее трех раз на протяжении одного календарного года) и на собственный риск».

В случае заключения договора аренды без нотариального удостоверения, неуплаты налога с полученного дохода, действия физического лица могут быть расценены проверяющими как уклонение от уплаты налога или занятие предпринимательской деятельностью без государственной регистрации. И тогда такое физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности (ст. 1634, 164 КУоАП), уголовной ответственности или к ответственности в соответствии с требованиями Закона о НДФЛ, предусматривающими финансовые санкции (ст. 20 Закона о НДФЛ).

В соответствии с Конституцией Украины, Гражданским (далее – ГКУ) и Хозяйственным кодексами Украины физическое лицо самостоятельно имеет право избрать способ реализации своей деятельности, в т. ч. путем осуществления предпринимательской деятельности. Предприниматель имеет право без ограничений самостоятельно осуществлять любую предпринимательскую деятельность, не запрещенную законом.

Поэтому в данном случае если такое физическое лицо – гражданин имеет намерения и в дальнейшем систематически осуществлять деятельность по сдаче в аренду собственной недвижимости, ему целесообразно зарегистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности с уплатой единого налога.

audit_nмы же с вами обсуждали пару месяцев назад, что нотариально надо заверять только договор аренды свыше трех лет?

[audit_n]

audit_nмы же с вами обсуждали пару месяцев назад, что нотариально надо заверять только договор аренды свыше трех лет?

а Ви в мене щось побачили про посвідчення договорів ?

Ваша цитата каже, що не в кінці року, а протягом 40 днів після закінчення кварталу, в якому виникли такі доходи... і це - вірно .

в якому слові ?
тільки не треба більше таких простирадл... все одно не розумію, до чого вони .

[audit_n]

audit_n,
если у Вас есть какие-то мысли по моему вопросу, помогите, пожалуйста:

договір про надання послуг. тільки покупець та продавець "побачать" одне одного і наступного разу обійдуться без Ваших послуг.

[Moon Cat]

а если отдыхающих за время летних месяцев будет в общей сложности более 50 (кто то снял на 1-2 дня, кто то на выходные и т.д.), то с каждым из них нужно заключать договора аренды?
можно ли без этих договоров?

а Ви в мене щось побачили про посвідчення договорів ?
в якому слові ?
тільки не треба більше таких простирадл... все одно не розумію, до чого вони .

та я пыталась разобраться вместе с kon-stantin:
-договор аренды надо,но не требуется нотариального заверения в данном случае, несмотря на хотелки налоговой
-заполнять Декларацию надо за III квартал и сдать ее до 10 ноября
а потом еще в конце года до 10 февраля
-заплатить налог с дохода физ.лица при получении этого дохода
-если это происходит боле 3-х раз в год, необходимо зарегится предпринимателем

а пытаться доказать, что такой доход "пассивный" , мол, нет систематической деятельности и сдавать декларацию до 1 апреля как простое физ.лицо, могут только очень смелые товарищи)))

[Moon Cat]

Вопрос: может ли налоговая (либо другие гос.органы) иметь какие-то претензии (в виде как-то незаконная предпринимательская деятельность, наличие среди отдыхающих граждан -иностранцев)
Если эти либо другие претензии возможны, то как и что нужно сделать, чтобы это было в рамках закона и соответственно не было никаких проблем.?

  Показать скрытый текст

регистрация иностранцев

иностранцы в 10-дневный срок по прибытии на место жительства должны представить для регистрации документы в соответствующее жилищно-коммунальное предприятие

для иностранцев из стран с визовым порядком въезда – на период действия визы, но не более чем 6 месяцев, а для иностранцев из стран с безвизовым порядком въезда – 90 дней). Контроль за наличием такого документа осуществляют представители органов внутренних дел.

[Dominion]

а так:?

Ну, якщо так, то буду знати

[Танюша ТТ]

Кому возмещать НДС будут облигациями - все знают ?
http://state.eizvestia.com/full/spisok-shindlera

Я себя нашла только в одном из списков - Минфина .
В списках ГНАУ - нЭту.
Ждем-с прихода ...