СПД (физлицо) (*)

[Ssb]

Как открыть СПД (физлицо)? Что для этого нужно? Куда бежать? Сколько занимает времени? Кто в каком районе открывал? ВСЕМ СПАСИБО

Персональный кабинет плательщика налогов.
(требуется ключ с цифровой подписью).


РЕКВИЗИТЫ г.Одесса

ЕСВ по ФОП за себя
Получатель Головне управління ДПС в Одеській області
Код ЕДРПОУ получателя 44069166
Банк получателя Казначейство України (ЕАП)
МФО банка получателя 899998
Номер счета UA798999980000355669204021532
Назначение платежа *;101;ИНН;сплата єдиного внеску за грудень 2020р. ;;;

ЕДИНЫЙ НАЛОГ по ФОП за себя
Получатель ГУК в Од.обл./м.Одеса/18050400
Код ЕДРПОУ получателя 37607526
Банк получателя Казначейство України (ЕАП)
МФО банка получателя 899998
Номер счета UA198999980314090699000015744
Назначение платежа *;101;ИНН;сплата єдиного податку за січень 2021р.;;;


ЕСВ по ФОП с наемных работников
Получатель Головне управління ДПС в Одеській області
Код ЕДРПОУ получателя 44069166
Банк получателя Казначейство України (ЕАП)
МФО банка получателя 899998
Номер счета UA978999980000355659201021532
Назначение платежа *;101;ИНН; ЄСВ з ЗП найманих працівників за грудень 2020р.;;;

НДФЛ по ФОП с наемных работников
Получатель ГУК в Од.обл./м.Одеса/11010100
Код ЕДРПОУ получателя 37607526
Банк получателя Казначейство України (ЕАП)
МФО банка получателя 899998
Номер счета UA778999980333139340000015744
Назначение платежа *;101;ИНН; ПДФО з ЗП найманих працівників за грудень 2020р.;;;

Военный сбор по ФОП с наемных работников
Получатель ГУК в Од.обл./м.Одеса/11011000
Код ЕДРПОУ получателя 37607526
Банк получателя Казначейство України (ЕАП)
МФО банка получателя 899998
Номер счета UA628999980313030063000015001
Назначение платежа *;101;ИНН;військовий збір з ЗП найманих працівників за грудень 2020р.;;;

================================================== =============
FAQ: СПД (физлицо); Тема: оформление наемных работников у СПД

Бюджетные счета на сайте Миндоходов Одесской области - это и есть те самые счета для уплаты налогов! Реєстр рахунків для сплати єдиного внеску
РАХУНКИ СОЦВНЕСКУ ДЛЯ ФІЗОСІБ-СПД

Формы документов на сайте Миндоходов; Регистрационная служба ГУЮ в Одесской обл.

[Maybe]

Кстати, а кто-то уже разбирался с новой декларацией единщика?
Вложение 13456632
Если я правильно поняла, то теперь мы подаем декларацию ЕН вместе с ЕСВ за себя поквартально?
Только в додатке 1 ( само ЕСВ) расписан год по месяцам.
Получается заполняем нарастающим ?

Я где-то читала, что ФОПы 3 группы данные о начисленном и уплаченном ЕСВ будут отражать только в ЕН-декларации за IV квартал. Имеется в виду за себе.
Первая и вторая группы, как обычно, ЕН и ЕСВ за год.
Более глубоко не вникала

[alya_od]

Я где-то читала, что ФОПы 3 группы данные о начисленном и уплаченном ЕСВ будут отражать только в ЕН-декларации за IV квартал. Имеется в виду за себе.
Первая и вторая группы, как обычно, ЕН и ЕСВ за год.
Более глубоко не вникала

Так и я еще не вникала, но уже надо )))). А то время пролетит, как ветер и упс, сдавать нада (((. Вот пока немножко времени есть-полезла знакомиться с новшествами.
Меня очень смущает сноска 8 :
Додаток 1 є невід’ємною частиною декларації, подається та заповнюється фізичними особами - підприємцями - платниками єдиного податку першої - третьої груп, відповідно до пунктів 296.2 та 296.3 статті 296 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України, та які є платниками єдиного внеску відповідно до пункту 4 частини першої статті 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».
Додаток 1 не подається та не заповнюється зазначеними платниками, за умови дотримання ними вимог, визначених частинами четвертою та шостою статті 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування», що дають право на звільнення таких осіб від сплати за себе єдиного внеску. Такі особи можуть подавати Додаток 1 виключно за умови їх добровільної участі у системі загальнообов’язкового державного соціального страхування.

По этой сноске сдавать надо, получается, поквартально.
Часть 4 - это пенсионеры и инвалиды
часть 6 - это те, за кого платят работодатели.

[Maybe]

Так и я еще не вникала, но уже надо )))). А то время пролетит, как ветер и упс, сдавать нада (((. Вот пока немножко времени есть-полезла знакомиться с новшествами.
Меня очень смущает сноска 8 :
Додаток 1 є невід’ємною частиною декларації, подається та заповнюється фізичними особами - підприємцями - платниками єдиного податку першої - третьої груп, відповідно до пунктів 296.2 та 296.3 статті 296 глави 1 розділу XIV Податкового кодексу України, та які є платниками єдиного внеску відповідно до пункту 4 частини першої статті 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».
Додаток 1 не подається та не заповнюється зазначеними платниками, за умови дотримання ними вимог, визначених частинами четвертою та шостою статті 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування», що дають право на звільнення таких осіб від сплати за себе єдиного внеску. Такі особи можуть подавати Додаток 1 виключно за умови їх добровільної участі у системі загальнообов’язкового державного соціального страхування.

По этой сноске сдавать надо, получается, поквартально.
Часть 4 - это пенсионеры и инвалиды
часть 6 - это те, за кого платят работодатели.

Придется вникать )))

[Maybe]

И все таки, думаю, что 1 и 2 группы сдают этот объединенный отчет только за 2021, а 3 группа сдает поквартально, но только в той части, которая касается ЕН.
ЕСВ будут отражать в отчете за год.
Ведь несмотря на объединенную форму, сроки сдачи отчетности никто не изменял и не отменял.
Достаточно посмотреть налоговый календарь.
photoshop online

[alya_od]

И все таки, думаю, что 1 и 2 группы сдают этот объединенный отчет только за 2021, а 3 группа сдает поквартально, но только в той части, которая касается ЕН.
ЕСВ будут отражать в отчете за год.
Ведь несмотря на объединенную форму, сроки сдачи отчетности никто не изменял и не отменял.
Достаточно посмотреть налоговый календарь.

Ну с 1 и 2 группой ясно. Я за 3-ю вела речь

И как вишенка на тортике на мой вопрос, появилась аналитика на сайте Дебет-Кредит ( она только для подписчиков, поэтому скопирую сюда для всех) по поводу декларации:
Нова єдина звітність для ФОП-«єдинників»

Мінфін наказом від 09.12.2020 р. №752 виклав у нових редакціях форми:
декларації платника єдиного податку - фізичної особи – підприємця;
декларації платника єдиного податку четвертої групи.

Подавати вперше їх потрібно за податкові звітні періоди 2021 року.
Отже, ФОП 3-ї групи, для яких встановлено (і це не змінилося) квартальний звітний період з єдиного податку, починаючи з І кварталу 2021 року одночасно звітують і щодо ЄСВ за такий квартал. А решта ФОП-«єдинників» звітуватимуть за новою формою вже за наслідками 2021 року (у 2022-му році).
Що змінилось в декларації?

Перше і очевидне – призначення. Раніше вона мала функцію декларації з єдиного податку, тепер – декларації з єдиного податку та ЄСВ. Проте назва декларації залишилась незмінною – податкова декларація платника єдиного податку фізичної особи – підприємця.
При цьому не менш очевидне те, що окремий річний звіт з ЄСВ підприємцям-«єдинникам», починаючи з 2021 року, подавати не потрібно.

Нагадаємо, що Наказ №578, до якого вносить зміни коментований Наказ №752, затверджує лише форми декларацій. А інструкції або порядку їх складання не існує. Тому «єдинникам» доводиться орієнтуватися лише на самі форми, назви їх рядків та примітки до них.
На жаль, затвердження нової зведеної форми не стало винятком. І це незважаючи на те, що для звітності з ЄСВ існував окремий Порядок №435, який досить докладно прописував правила її складання. Але форми за Порядком №435 скасували, а нового порядку складання єдиної звітності для ФОПів не затвердили.

Довідково: нагадаємо, що Мінфін наказом від 28.12.2020 р. №814 (зареєстрований в Мін'юсті 10.02.2021 р. за №174/35796) визначив долю звітів з ЄСВ відповідно до Порядку №435. Про це ми писали тут.
Зокрема, фізособи-«єдинники» 1-3 груп можуть використовувати старі форми, в т.ч. у разі ліквідації, до 1 квітня 2021 року, а фізособи-«загальники» – до 1 січня 2022 року.

Складаємо основну частину декларації

Основна частина зведеної декларації присвячена єдиному податку.
Як і раніше, вона має 4 типи: звітний, звітний новий, уточнюючий і довідковий (про що проставляється позначка «х» у рядках 01-04 заголовної частини декларації або додатку до неї.

А ось призначення довідкового типу декларації змінилося. Тепер довідковий тип використовуватиметься не тільки з метою отримання довідки про доходи за інший період, ніж квартальний (річний) податковий (звітний) період, а й в разі призначення пенсії або матеріального забезпечення, страхових виплат від держави.

Зверніть увагу:
У разі подання декларації для отримання довідки про доходи обов’язково зазначається тип декларації «Довідкова», податкові зобов’язання по єдиному податку в розділі V та VІ декларації не визначаються та Додаток 1 не подається. Тобто позначка в цьому випадку одна!
Для призначення пенсії / матеріального забезпечення, страхових виплат обов’язково зазначається тип декларації «Звітна» або «Звітна нова» з додатковою позначкою «Довідкова». Тобто позначок в такому випадку проставляється дві!
Тип декларації «Уточнююча» при поданні Додатку 1 «Відомостей про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску» (далі - Додаток 1) для призначення пенсії/ матеріального забезпечення, страхових виплат не застосовується.
І найголовніше. Подання таких декларації не звільняє платника від обов’язку подання декларації у строк, встановлений для квартального (річного) податкового (звітного) періоду.

І щоб закінчити тему проміжних декларацій, наголосимо:
для отримання довідки про доходи платником зазначається номер календарного місяця, за який подається декларація з позначкою «Довідково»;
для призначення пенсії платником вказується арабськими цифрами від 1 до 12 номер календарного місяця, в якому подається декларація;
для забезпечення реалізації права на матеріальне забезпечення та страхових виплат за загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням платником вказується арабськими цифрами від 1 до 12 номер календарного місяця, в якому настав страховий випадок.


На що ще звернути увагу в заголовній частині декларації?
Подивіться на рядок 6. У ньому тепер, крім податкової адреси ФОПа, зазначатиметься номер його телефону та електронна адреса. Втім, на відміну від податкової адреси, такі реквізити не належать до обов’язкових (ст. 48 ПКУ), а тому їх незазначення не призведе до неприйняття декларації.

Ще подивіться на рядок 8. У ньому тепер проставлятиметься позначка «х», якщо декларація подаватиметься ліквідованим ФОП (рядок 8.1) або ФОП, який переходить на загальну систему оподаткування (рядок 8.2).

Завдяки введенню такого нового рядка подальша нумерація рядків декларації зсувається і наведення інформації про загальні показники господарської діяльності починається з рядка 9 (а не 8, як було до цього). Втім, самі загальні показники (чисельність найманих працівників та коди КВЕД підприємця) не змінилися.

Тож переходимо до табличної частини декларації.

Третя група ФОП-«єдинників» заповнюватиме розділ IV «ПОКАЗНИКИ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ЄДИНОГО ПОДАТКУ ТРЕТЬОЇ ГРУПИ» і розділ V «ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ» . У них – жодних змін. При цьому ЄСВ в цих розділах і не згадується.
Але до такої декларації ФОПу обов’язково потрібно буде подати Додаток 1. Ось в ньому і йтиметься про ЄСВ. І не забудьте проставити позначку «х» про те, що ви такий Додаток 1 склали до декларації, яка подається; позначка проставляється у відповідному рядку наприкінці основної частини декларації!
Складаємо Додаток 1 до декларації


Як зазначено у примітках до декларації, Додаток 1 є невід’ємною частиною декларації.

Він подається та заповнюється фізичними особами - підприємцями - платниками єдиного податку першої - третьої груп, відповідно до п. 296.2 та 296.3 ПКУ, та які є платниками єдиного внеску відповідно до пункту 4 частини першої статті 4 Закону про ЄСВ.

Додаток 1 не подається та не заповнюється зазначеними платниками, за умови дотримання ними вимог, визначених частинами четвертою та шостою статті 4 Закону про ЄСВ, що дають право на звільнення таких осіб від сплати за себе єдиного внеску. Такі особи можуть подавати Додаток 1 виключно за умови їх добровільної участі у системі загальнообов’язкового державного соціального страхування.

Отже, всі ФОП, які зобов’язані платити ЄСВ, обов’язково складають Додаток 1 (навіть, якщо під час карантину за якісь місяці або квартали вони будуть звільнені від сплати ЄСВ). Не складати Додаток 1 можуть лише ФОП-пенсіонери та інваліди, які звільнені від сплати ЄСВ за законом на постійній основі. Проте і вони складають Додаток 1, якщо сплачують ЄСВ за договором про добровільне соцстрахування.

Додаток 1 теж має 4 типи (про це ми докладно говорили вище), вони наводяться у рядках 01-04.

Проте в ньому є ще один із типами: це рядок 5, але у ньому проставляють позначку «х» лише у спеціальних випадках:
якщо йдеться про ліквідаційну декларацію, то в рядку 5 проставляють позначку «х» в графі «після припинення». При цьому такі платники одночасно проставляють у рядку 6 дату державної реєстрації припинення;
для призначення пенсії зазначається тип декларації «Звітна» або «Звітна нова» з додатковою позначкою «Довідкова». При цьому платники одночасно проставляють позначку у розділі 5 тип форми «призначення пенсії». Тип декларації «Уточнююча» при поданні Додатку 1 для призначення пенсії не застосовується;
позначка у графі «перехід на сплату інших податків і зборів» проставляється підприємцями, які перейшли на загальну систему оподаткування. При цьому такі платники одночасно проставляють позначку у розділі 8 - період перебування на спрощеній системі оподаткування;
для призначення матеріального забезпечення, страхових виплат за загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням платником обов’язково зазначається тип декларації «Звітна» або «Звітна нова» з додатковою позначкою «Довідкова». При цьому платники одночасно проставляють позначку у рядку 5 тип форми «призначення матеріального забезпечення, страхових виплат». Тип декларації «Уточнююча» при поданні Додатку 1 для призначення матеріального забезпечення, страхових виплат не застосовується.

Перш ніж перейти до табличної частини Додатку 1, не забудьте в інформації про себе вказати код застрахованої особи (рядок 8.1). Для всіх ФОП-«єдинників» він буде однаковим (тому, навіщо вони його зазначають у цьому додатку, це велика таємниця): «6» - фізична особа - підприємець на спрощеній системі оподаткування.

У табличній частині наводяться доходи підприємця у розрізі місяців року. Про відповідність даних Додатку 1 і даних основної частини декларації у формі нічого не сказано, і це зрозуміло. Адже ФОП-«єдинники» самостійно визначають базу нарахування ЄСВ, і вона ніяк не залежить від суми фактично отриманого ними доходу. А тому, коли ми складаємо декларацію за І квартал 2021 року, в основній частині декларації ми показуємо дохід за квартал, а в Додатку 1 – самостійно визначену базу нарахування ЄСВ за перші три місяці 2021 року. Коли ми складатимемо декларацію за І півріччя, не забуваємо, що складається вона наростаючим підсумком. А отже, в такій декларації слід буде в основній частині показати наростаючим підсумком суму доходів за перше півріччя, а у Додатку 1 – самостійно визначену базу нарахування ЄСВ за перші 6 місяців (в розрізі таких місяців).

Розмір ЄСВ третьої групи ФОП-«єдинників» у 2021 році такий: з 1 січня — 1 320 грн, з 1 грудня — 1 430 грн.

Мінімальна база нарахування ЄСВ: з 1 січня — 6000 грн, з 1 грудня — 6500 грн. Максимальна база нарахування ЄСВ: з 1 січня — 90 000 грн, з 1 грудня — 97 500 грн.

А якщо не подати нову декларацію…

Відповідальність за неподання або подання зі порушенням строків нової декларації встановлюватиме п. 120.1 ПКУ. А отже, за чинною редакцією ПКУ порушнику загрожуватиме штраф 340-1020 грн.

Але зараз (до останнього дня місяця, у якому буде закінчено карантин) діє мораторій на застосування таких штрафів щодо єдиного податнику та ЄСВ.

Втім, на адміністративний штраф мораторій не впливає. А він становить від 30 до 40 н.м.д.г. (тобто від 510 до 680 грн). Податківці про нього нагадують тут.

Звісно, складання нової форми часто спричиняє помилки. Як їх виправляти та які штрафи при цьому виникатимуть, розповімо в окремій статті.
https://news.dtkt.ua/accounting/reposts/68204

[Maybe]

Ну с 1 и 2 группой ясно. Я за 3-ю вела речь

Все может быть, но пока я с этим одночасно звітують і щодо ЄСВ за такий квартал не совсем согласна хотя бы потому, что приказом 752, которым утверждены формы и на который идет ссылка, ни словом не идет речи об изменении сроков подачи ЕСВ. Впрочем, я этого изменения нигде не нашла.
Мой скрин сделан с сайта украинской аудиторской компании АБА (Аудит, Бухгалтерия, Аутсорсинг), которые тоже публикуют аналитику.
https://www.buhuslugi.com.ua/ru/articles/1017-kalendar-platelshchika-edinogo-naloga-i-esv-na-2021-god.html

[alya_od]

Та замахали они уже А сразу подумать, это нэ-нэ

Єдина звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ для роботодавців може стати щомісячною
На сайті ПФУ оприлюднено законопроєкт зі змінами до ПКУ з метою коригування звітного періоду для єдиної звітності роботодавців та податкових агентів (з квартального на щомісячний)
2 березня на сайті ПФУ з'явився текст законопроєкту щодо внесення змін до ПКУ з метою встановлення місячного періоду для єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ для роботодавців та податкових агентів.

Його текст можна переглянути за посиланням. А з пояснювальною запискою до цього законопроєкту можна ознайомитися тут.

Законопроєктом передбачено внесення змін до п. 51.1 та пп. «б» п. 176.2 ПКУ. Зокрема, замість квартальної форми та подання у розрізі місяців буде прописано про щомісячне подання єдиної звітності.

Звісно, що документ ще має пройти ухвалення Урядом та прийняття ВРУ. У разі прийняття він набере чинності з дня, наступного за днем його опублікування.
https://news.dtkt.ua/accounting/reposts/68209

[Maybe]

Єдина звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ для роботодавців може стати щомісячною

У меня цензурных слов нет
Интересно, сколько человеко-часов в целом было потрачено на все то, что связано с этой единой хренью.
Разработка законопроекта, поправки, заседание комитетов и Рады, голосование , утверждение бланков, разработка порядка заполнения, закон об изменениях в ранее принятое и так по кругу.

[alya_od]

У меня цензурных слов нет
Интересно, сколько человеко-часов в целом было потрачено на все то, что связано с этой единой хренью.
Разработка законопроекта, поправки, заседание комитетов и Рады, голосование бланков, утверждение, разработка порядка заполнения, закон об изменениях в ранее принятое и так по кругу.

Думаю, ой мама не горюй!
Но зато они при деле , кнопкодавы ... ( тут только не очень приличное слово лезет).
И при этом, сама ж задумка была не плохая, но исполнение ...
Истинно: хотели как лучше, а получилось как всегда

[Maybe]

Думаю, ой мама не горюй!
Но зато они при деле , кнопкодавы ... ( тут только не очень приличное слово лезет).
И при этом, сама ж задумка была не плохая, но исполнение ...
Истинно: хотели как лучше, а получилось как всегда

У меня дочь работает в нашей сфере, только в Австралии. За 4 года все изменения касались только индекса инфляции,оплаты безработицы (упрощение в подачи документов) и мин.оплаты.
Спокойная работа )))

[Jonka]

Друзья, кто сталкивался с начислением ЕСВ в эл. кабинете 3300 грн - как его убрать?? Телефон Приморского ЕСВ не отвечает. ФОП одновременно нанятый сотрудник, платить ЕСВ не должен. Кто как боролся?

[Владимир В.П.]

У меня дочь работает в нашей сфере, только в Австралии. За 4 года все изменения касались только индекса инфляции,оплаты безработицы (упрощение в подачи документов) и мин.оплаты.
Спокойная работа )))

не работа,а страна)))

[Tanka]

Друзья, кто сталкивался с начислением ЕСВ в эл. кабинете 3300 грн - как его убрать?? Телефон Приморского ЕСВ не отвечает. ФОП одновременно нанятый сотрудник, платить ЕСВ не должен. Кто как боролся?

напишите пока письмо и отправьте через кабинет

[Zidane]

Добрый день...сдача в аренду недвижимости (2гр. квед 68.20) в Одессе - 10% (600грн), а на 7км, например, надо платить 20%. Но если платить 10% , то в случае проверки, какой штраф предусмотрен? Или какие другие проблемы возможны? Спасибо...

Может кто-то подскажет сайт, где есть информация о штрафах?

[Maybe]

Может кто-то подскажет сайт, где есть информация о штрафах?

Неуплата авансовых взносов по единому налогу наказывается штрафом 50% ставки ЕН. Пеня на сумму недоплаты.
Плюс другие последствия в виде:
При наличии налогового долга, то есть недоплаты налога, штрафа, пени, на каждое 1-е число месяца в течение 2-х последовательных кварталов налогоплательщик обязан перейти на общую систему налогообложения. А общая система - это 19,5% от доходов.
Так что, думайте сами стоит ли оно этого.

[Zidane]

Неуплата авансовых взносов по единому налогу наказывается штрафом 50% ставки ЕН. Пеня на сумму недоплаты.
Плюс другие последствия в виде:
При наличии налогового долга, то есть недоплаты налога, штрафа, пени, на каждое 1-е число месяца в течение 2-х последовательных кварталов налогоплательщик обязан перейти на общую систему налогообложения. А общая система - это 19,5% от доходов.
Так что, думайте сами стоит ли оно этого.

Для того, чтобы перейти на ставку 20%, надо идти к инспектору или как-то можно через кабинет...?

[Лелик2008]

Для того, чтобы перейти на ставку 20%, надо идти к инспектору или как-то можно через кабинет...?

Попробуйте через кабинет отправить заявку про застосування спрощеної и указать ставку 20%, потом проверите в начислениях по ен какие суммы стоят. А как к вам изначально 10 применили, не указывали адрес деятельности в заявке?

[Zidane]

Попробуйте через кабинет отправить заявку про застосування спрощеної и указать ставку 20%, потом проверите в начислениях по ен какие суммы стоят. А как к вам изначально 10 применили, не указывали адрес деятельности в заявке?

У меня когда-то было 20%...когда ушел с 7км, то пришел к инспектору и попросил 10%,указав только квартиру...

[Лелик2008]

У меня когда-то было 20%...когда ушел с 7км, то пришел к инспектору и попросил 10%,указав только квартиру...

Тогда в заявлении и адрес деятельности укажите

[Zidane]

Тогда в заявлении и адрес деятельности укажите

спасибо